1、首先，打开Excel，根据企业会计准则设置两张工作表，即“现金流量表工作底稿”和“现金流量表”。包括建立表内链接和现金流量表表内链接两部分。
2、其次，“资产负债表资料”表内链接，主要是根据表内项目的勾稽关系建立链接。资产“减少或增加”栏链接：C5-D5=E5；C6-D6=E6；C7-D7=E7；其他依此类推。
3、接着，负债与权益“增加或减少”栏链接：D26颍骈城茇-C26=E26；D34-C34=E34；其他依此类推。 “利润表资料”表内链接： G8=G5-G6-G7；G13=G8+G9-10-G11幻腾寂埒-G12；G21=G13+G14+G15+G18-G19；G23=G21-G22.
4、然后，“现金流量项目”表内链接： C46+D46+E46=G46；C54+D猱蝰逾鸾54+E54+F54=G54；镟搞赃呓G56=G51；G57=E17. 先建立主表项目各栏链接，然后再补充资料各栏链接：E21=SUM（E6：E20）；E42=E38-E39+E40-E41.
5、再次，建立现金流量表与现金流量表工作底稿之间的链接，以便自动生成现金流量表。先要填制现金流量表工作底稿。
6、最后，在填制现金流量表工作底稿时，凡是带蓝底色的方框不需填写，只需填写不带颜色的方框。
