1、央行235号文件中，把在公司、合伙企业、信托和基金等。
2、直接或间接拥有超过25%股权和表决权等权益的自然人。
3、能够通过人事、财务等进行控制的自然人都称作受益所有人。
4、受益所有人是通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
5、以前一些洗钱者经常利用虚假身份进行洗钱活动，而现在往往利用复杂的企业所有权结构去掩盖身份，来达到不可告人的目的。
6、金融工作者每天都要花费大量的时间和精力对受益所有人的身份进行核查，特别是监管审查越来越严格，如果审查不力，还会受到央行行政和金钱的双重处罚。
7、所以金融、银行、保险、证券等等这些机构，应该分辨正在和谁合作，以及合作的对象是不是可以信任的，了解最终受益人，这样就能知道企业背后的大老板是谁。
8、而且通过股权路径可以判断出企业之间的关联关系，掌握企业对外的实际控制权。
9、在业务存续期间，如果某些企业出现金融欺诈、失信被执行，股权变动或者破产，最终受益人就可能会随时发生变更。
10、所以要对存量客户中的目标企业或者最终受益人进行实时的监控和关注，这样就能更有效的防范风险。
