1、购货材料发票已到巳呀屋饔,款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷：应付账款--XX单位
2、在认证后转入进项即可。发票认证抵扣后
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项
也可以这样做：
1、购货材料发票已到,款已付，发票未认证，也可以暂估入账
借：原材料
贷：应付账款-暂估应付款
2、发票认证后，先将上面分录红字冲账（就是用红字做一张和上面一模一样的凭证）
3、然后在正常做购进货物凭证：
借：原材料
借： 应交税费--应交增值税-进项税额
贷：银行存款
扩展资料：
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。
发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。
中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
参考资料：百度百科-发票
