销项税-进项税就是应拉悟有仍该交的销项发票不允许下月减，进项可以在180天内认证抵扣。其中的百分之10拿来申报肫硷酾巳汇缴。
特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。
扩展资料：
汇算清缴关键
1、收入的确认。新税法在收入确认上引入了公允价值概念。
2、费用的扣除。新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则。
3、纳税调整。会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。
在收入的计算中，有十几个项目计算影响到应纳税所得额。
在扣除项目的计算中，有二十多个项目在会计与税法规定上存在差异。
企业纳税年度
销项税可以在防伪税控机器里面的报税处理里的发票资料查询，本月累计，确定以后，预览时第5行就是这个月开出的实际不含税销售额，第10行就是实际销项税额。进项税是根据供应商给开的增值税专用发票看的，税额相加就是总的进项税额。
正常情况：公历1月1日起至12月31日止。
特殊情况：企业在一个纳税年度中间开业、终止，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，以其实际经营期为一个纳税年度。
参考资料来源：百度百科-汇算清缴
