1、首先，现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额，现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额。
2、其次，现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余床痤迷茸额-现金的期初余额，一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。
3、接着，借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)。
4、然后，取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)。
5、再次，净利润该项目根据利润表净利润数填列，计提的资产减值准备，计提的资产减值准备=本期计提的芋黹抵榀各项资产减值准备发生额累计数。
6、最后，固定资产折旧，固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧，或=累计折旧期末数-累计折旧期初数。
