财务经理在审核凭证时的注意事项是哪些?面对这个问题,不同的财务管理人员他的侧重点可能不同,有的抓大放蟛杆戛攉小,有的是一把抓,无侧重点,所以财务经理有时也是在磨难中成长。那么审核单据时,应注意哪些问题呢?
1、审核人的权限,就是最终审核人的权限到哪儿,从内控上来讲,这块要得到公司最高层的授权文件,只有经合法的授权人,才能得到认可,才有依据。
2、审核单据的附件是不是齐全,因此这会因为程序及流程不同,所以单据的附件也不一样,比如有些单据在报支时必须附上申请审批表,但有些单位并没有这道流程,有些单位需要发票,有些单位说可以用白条,总之,这要根据企业的实际状况来做出决定。
3、审核单据的项目是不是完整,项目是不是完整,这要看财务经理在财务理念是不是完整的,有些报销单或入库出等,是可以涂改的,但有些单位财务是严禁涂改的,一旦涂改就要重新填制,重新走流程,所以这事也不太好说,这还是要看各单位的情况。
4、审核程序是不是有问题,有些财务经理在审核时,财务经理看老板签字了,自己才签,这是程序的倒置,不应该这样,但些老板会要让自己先过目,认为自己过目了,签字了,财务入账就好了,小小的单位一般是这样,小单位的老板认为财务只是一个记账员。
