1、国家虽然取消企业银行账户许可，但是加强了银行账户资金管控，现在税务、银行全部信息共享，企业大额交易和可疑交易转账都有可能成为税务机关核查重要内容。
2、大额交易监管范围：1.当日单笔或者累计交易人民币猱蝰逾鸾5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的禊耗髻编现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。2.非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。3.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。4.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
3、下列正常款项都可以转入个人银行结算账户：1.工资、奖金收入。2.稿费、演出费等劳务收入。3.债券、期货、信托等投资的本金和收益。4.个人债权或产权转让收益。5.个人贷款转存。6.证券交易结算资金和期货交易保证金。7.继承、赠与款项。8.保险理赔、保费退还等款项。9.纳税退还。10.农、副、矿产品销售收入。11.其他合法款项。
4、除上述款项可采用公对私转账，其他款项公对私交易必须引起重视，特别是企业向股东、法人及关联方转账。税务机关现在采用“放、管、服”方式进行监管，但一旦被查取，违法成本就大大提高。
