如果开出发票20万，那么
应交增值税（销项税）＝200000/1.17*17%＝29059.83
应交增值税（进项税）＝100000/1.17*17%＝14529.91
应交增值税＝销项税－进项税＝29059.83－14529.91＝14529.92
企业所得税要按利润总额计算，
本年利润总额*25%－前期已纳税金＝应交所得税。
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“增值税纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“增值税纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“增值税纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交增值税
