1、那么应收账款应该如何去管理呢？我们认为应从以下几个方面去考虑：1、每月对重点客户进行应收账款的评估，并做出明确的信誉判断，对于有异常的客户要立即警示，做出只回款不发货的决定。
2、对于已经严重警示的客户，销售部门执意要发货的，应立即书面请示企业负责人，确认其批复。
3、严格保管书面合同，对账单据，对账单据需要对方财务负责人签字，签字印鉴需留底，以便未来核对是不是同一个所签。
4、每次收回发货清单的客户回执联，这是未来产生经济纠纷时主要证据
5、及时追收到期款项，并与相关业务人员业绩挂勾，
6、本公司业务人员无法处理时，应请示启动法律程序，让律师发送律师函件，并同时整起诉材料追讨货款。
7、按违约责任加计罚金或违约金，并根据合同条件及金融机构利息计算期利息。
8、追究公司内部相关人员的失职行为，并在示来的工作中加以检讨。
